40、关于债券发行主体论述不正确的是（ ）。

A、政府债券的发行主体是政府

B、公司债券的发行主体是股份公司

C、凭证式债券的发行主体是非股份制企业

D、金融债券的发行主体是银行或非银行的金融机构

41、下面叙述错误的是（ ）。

A、债券票面利率与期限成正比，所以不可能存在短期债券票面利率高而长期债券票面利率低的现象

B、尽管债券和股票有各自的特点，但它们都属于有价证券

C、从功能上看，政府债券最初仅是政府弥补赤字的手段，但在现代商品经济条件下，政府债券已成为政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段

D、凭证式国债和储蓄国债(电子式)都在商业银行柜台发行，不能上市流通

42、债券与股票的区别论述错误的是（ ）。

A、债券是债权凭证，股票是所有权凭证

B、发行债券是公司追加资金的需要，发行股票则是股份公司创立和增加资本的需要

C、债券一般有规定的偿还期，股票是一种无期投资

D、因为股票风险较大，债券风险相对较小，所以股票的收益必然高于债券

43、我国的（ ）通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债。

A、凭证式国债

B、记账式国债

C、赤字国债

D、非流通国债

44、关于储蓄国债(电子式)特点的描述，错误的是（ ）。

A、针对个人投资者，不向机构投资者发行

B、采用实名制，不可流通转让

C、收益安全稳定，由人民银行负责还本付息，免缴利息税

D、采用电子方式记录债权

45、关于地方政府债券论述正确的是（ ）。

A、地方政府债券通常可以分为收益债券和专项债券

B、收益债券是指地方政府为缓解资金紧张或解决临时经费不足而发行的债券

C、地方政府债券是政府债券的形式之一，在我国建国前就已经存在

D、由于我国1995年起实施的《中华人民共和国预算法》规定，地方政府不得发行地方政府债券，因此，我国目前的政府债券仅限于中央政府债券

46、关于我国记账式国债特点叙述错误的是（ ）。

A、价格稳定不变，风险极低

B、可以记名、挂失

C、可上市转让，流通性好

D、通过交易所电脑网络发行，可以降低证券的发行成本

47、中央银行票据简称央票，是央行为调节基础货币而向金融机构发行的票据，是一种重要的货币政策日常操作工具，期限在（ ）之间。

A、1个月至3年

B、1个月至5年

C、3个月至3年

D、3个月至5年

二、多选题

1、关于债券的票面价值描述正确的是（ ）。

A、在债券的票面价值中，只需要规定债券的票面金额

B、票面金额定得较小，发行成本也就较小

C、票面金额定得较大，有利于小额投资者购买

D、债券票面金额的确定也要根据债券的发行对象、市场资金供给情况及债券发行费用等因素综合考虑

2、债券的票面要素包括（ ）。

A、债券的票面价值

B、债券的到期期限

C、债券的票面利率

D、债券发行者名称

3、发行人在确定债券期限时，要考虑多种因素的影响，主要有（ ）。

A、资金使用方向

B、市场利率变化

C、筹资者的资信

D、债券变现能力

4、根据债券发行条款中是否规定在约定期限向债券持有人支付利息，可分为（

A、浮动利率债券

B、零息债券

C、附息债券

D、息票累积债券

5、在实际经济活动中，债券收益可以表现为（ ）。

A、利息收入

B、资本利得

C、再投资收益

D、债务人违约金

6、债券与股票的比较正确的是（ ）。

A、债券通常有规定的利率，股票的股息红利不固定

B、债券是一种有期投资，股票是一种无期投资

C、股票风险较大，债券风险相对较小

D、发行债券的经济主体很多，但能发行股票的经济主体只有股份有限公司

7、债券的特征包括（ ）。

A、偿还性

B、流动性

C、安全性

D、收益性

8、导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别是（ ）。

A、债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金

B、恶性通货膨胀导致货币的贬值

C、流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失

D、债权人的意外死亡

9、关于政府债券的性质，描述正确的是（ ）。 。）

A、从形式上看，政府债券也是一种有价证券，它具有债券的一般性质

B、政府债券最初是政府弥补赤字的手段

C、政府债券是政府筹集资金、扩大公共开支的重要手段

D、政府债券是国家实施宏观经济政策、进行宏观调控的工具

10、债券有不同的形式，根据债券券面形态可以分为（ ）。

A、实物债券

B、凭证式债券

C、记账式债券

D、资本债券

11、关于流通国债的描述，正确的是（ ）。

A、投资者可以自由认购、自由转让

B、通常不记名，转让价格取决于对该国债的供给与需求

C、一般在证券市场上进行，如通过证券交易所或柜台市场交易

D、以个人为发行对象的流通国债，一般以吸收个人的小额储蓄资金为主，故有时称之为储蓄债券

12、根据举借债务对筹集资金使用方向的规定，国债可以分为（ ）。

A、赤字国债

B、建设国债

C、战争国债

D、特种国债

13、目前我国发行的普通国债有（ ）。

A、国库券

B、记账式国债

C、凭证式国债

D、储蓄国债(电子式)

14、地方政府债券按资金用途和偿还资金来源分类，通常可以分为（ ）。

A、一般债券和专项债券

B、普通债券和收益债券

C、特种债券和保值债券

D、基本建设债券和国家重点建设债券

15、我国的金融债券包括（ ）。

A、政策性银行金融债券

B、商业银行次级债券

C、证券公司债券

D、证券公司短期融资债券

16、公司债券的种类包括（ ）。

A、信用公司债券

B、不动产抵押公司债券

C、保证公司债券

D、可转换公司债券

17、保证公司债券的担保人可以是（ ）。

A、发行人

B、政府

C、信誉好的银行

D、举债公司的母公司

18、发行现金汇入型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。但其也有很多不利方面，其不利影响主要体现在（ ）。

A、相对于普通可转债，发行人一直都有偿还本息的义务

B、如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响

C、无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本

D、在行使新股认购权之后，债券形态随之消失

19、中央银行债券是一种特殊的金融债券，其特殊性表现在（ ）。

A、期限较短

B、期限较长

C、目的是筹措投资资金

D、目的是为了实现金融宏观调控而发行

20、国际债券的发行人主要是（ ）。

A、各国政府、政府所属机构

B、银行或其他金融机构

C、自然人

D、一些国际组织等

21、国际债券同国内债券相比，具有的特殊性表现在（ ）。

A、资金来源广、发行规模大

B、存在利率风险

C、有国家主权保障

D、以自由兑换货币作为计量货币

22、可交换债券与可转换债券的不同之处有（ ）。

A、发债主体和偿债主体不同，前者是上市公司的股东，通常是大股东，后者是上市公司本身

B、发行目的不同，前者的发行目的包括投资退出、市值管理、资产流动性管理等，不一定要用于投资项目，后者和其他债券的发债目的一般是将募集资金用于投资项目

C、所换股份的来源不同，前者是发行人持有的其他公司的股份，后者是发行人未来发行的新股

D、股权稀释效应不同，前者换股不会导致标的公司的总股本发生变化，也不会摊薄每股收益，后者会使发行人的总股本扩大，摊薄每股收益

23、国际债券的种类包括（ ）。

A、外国债券

B、美洲债券

C、亚洲债券

D、欧洲债券

24、关于外国债券论述正确的是（ ）。

A、在日本发行的外国债券被称为扬基债券

B、在美国发行的外国债券被称为武士债券

C、外国债券是指某一国家借款人在本国发行以外国货币为面值的债券

D、债券发行人属于一个国家，债券的面值货币和发行市场则属于另一个国家

25、熊猫债券（ ）。

A、是国际多边金融机构在中国发行的人民币债券